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中小企业财务管理中所存在的不足及对策研究

作者:企业管理
出处:www.lunrr.com
时间:2019-11-01

国务院发展研究中心企业研究所副所长马军在首届中小企业投资论坛上说,中小企业在中国经济发展中发挥着巨大作用。中小企业占中国企业的98%以上,贡献了中国85%的新工作,75%的新产品,65%的发明专利和GDP。税收的60%和50%。但是,目前,中国大多数中小企业的发展也很困难,成功的企业也很少。根据目前的统计,中国的中小企业,特别是微型和微型企业的平均寿命基本上为3-5年。通过对中小企业倒闭原因的分析,可以发现,大多数倒闭企业都是由于财务管理失灵造成的,无法跟上企业的发展。当前,我国大多数中小企业的财务管理存在财务管理意识薄弱,财务管理体系不规范,财务管理水平低下等问题。为了解决当前中小企业财务管理中存在的问题,有必要建立健全财务管理体系,提高财务管理水平,提高财务管理人员的职业素质,以提高财务管理水平。企业。在市场经济中,企业要经营和发展,就必须建立规范的企业管理制度,科学地运用资金,所有这些工作都是由财务管理人员进行的。

1.财务管理的内容

投资管理。投资是指经济主体为在可预见的未来获得收益或增加资本价值,在一定领域内投入足够数量的货币或等值实物的经济行为。企业投资主要集中在新项目投资、厂房扩建、设备更新、技术更新等方面。企业投资按利润长短可分为直接投资和间接投资,长期投资和短期投资。融资管理。融资是通过一定渠道筹集企业发展和经营所需资金的金融活动,是财务管理的第一个环节。例如,适用于银行贷款、发行债券和其他经济活动。股息分配。股利分配政策是确定当年净利润在股东股利和留存收益之间的比例,即制定相应的股利分配政策。股利分配政策一般由企业或股东根据实际情况确定,是财务管理的重要组成部分。营运资本管理。流动资金管理的主要任务是筹集短期发展资金,尽可能提高短期资金的利用率。营运资金管理是通过资金的有效日常调度和调整,合理配置资金,提高资金使用效率,提高短期资金流动性。

2。中小企业财务管理面临的问题

公司融资困难,缺乏营运资金。融资困难是制约中小企业健康发展的关键问题。目前,中国超过80%的中小企业的营运资金不足。但是,由于抵押品少,信用低,中小企业很难通过银行获得大中型贷款。融资困难严重限制了中小企业的发展。主要原因是中小企业的融资渠道较少。目前,该国的有关政策确定,中小企业很难通过上市发行股票来获得直接融资。因此,中小企业在金融市场上获得的资金与中小企业在国民经济中的比重极为不一致。目前,中小企业发展所需的营运资金基本上是企业通过生产经营或民间借贷来获利。解决了。在投资方向上存在很大的盲目性。大多数中小企业缺乏专业的市场分析人才。公司生产经营中的决策是由公司主要负责人决定的,但主要负责人往往不是项目投资,控制投资时间,投资项目的专业人才。缺乏科学的分析和论据,例如选择,投资方法和投资回报率。做出的决策主要依靠自己的经验来判断或跟踪热门行业的趋势。当企业获利时,他们经常将资金用于其他消费者支出。一旦市场条件恶化,资金不足将给企业带来灾难。中小企业通常在投资时选择利润周期短的项目,这导致公司将精力集中在短期收益上,而忽略了公司的长期发展。当前,许多中小企业处于困境中,甚至面临破产的情况,其中多数是由于投资失误造成的。

营运资金管理水平低。营运资金管理是对公司流动资产和流动负债的管理。为了维持正常运营,企业必须拥有适当的流动性。因此,营运资金管理是公司财务管理的重要组成部分。做好流动资金管理,必须解决流动资产和流动负债两方面的问题。企业流动资金管理混乱,缺乏规范的管理制度,也是当前中小企业的重要问题之一。它们的性能如下:(1)现金管理混乱。目前,许多中小企业的财务管理系统非常差,缺乏专业的财务管理人员,也没有科学的现金持有系统。现金管理是非常随机的。对中小型企业现金管理的一项调查发现,许多中小型企业通常没有现金来支付各种费用或现金严重超支。 (2)应收账款混乱,无法及时归还资金。许多中小企业的业务量每年都在增长,而利润却逐年下降。主要原因是应收账款金额持续增加,而应收账款没有及时收回,导致现金流入持续亏损。 (3)库存很多。大多数中小企业利用他们的经验进行生产和管理。他们在采购和生产之前没有科学的采购计划和生产计划。多数中小企业没有专门的监督管理部门进行有关的监督检查,没有特殊的问题。责任部门负责,导致采购和生产混乱。大量库存占用大量资金,导致这部分资金停滞不前,资金周转不畅。财务管理意识薄弱。中国中小企业财务管理意识薄弱,主要表现在两个方面。(1)当前,中国的大多数中小企业是私营企业,投资者通常是企业的经营者,而投资者不是财务管理方面的专业人士。财务管理缺乏专业知识,财务决策是高度随机的。 (2)在生产和管理过程中,企业管理者往往只关注生产和销售,而忽略了财务管理在企业发展中的重要作用。缺乏科学的财务管理已经成为企业的短期发展,严重制约了中小企业的长期发展。

3中小企业财务管理策略研究

更改旧的管理模式。在财务管理工作中,要注意建立规范的财务管理体系,规范的财务人员行为标准和科学的财务运作模式。制定合理的奖惩方式,充分调动财务管理人员的积极性和积极性。同时,企业管理者应改变传统的管理方式,将企业的管理权和所有权分开,充分重视中高层管理者整体素质的提高,建立科学,规范,规范的管理制度。基于奖惩的管理模型。同时,我们必须在企业的生产,采购,销售等各个方面建立一套完善的财务监控体系。建立规范的财务管理制度。财务管理制度的制定应首先符合国家法律法规的有关要求,并在此基础上制定适合公司自身发展的财务管理制度。制定财务管理系统的过程是流程再造,管理优化和权限审查的过程。财务管理系统的最终目标是提高中小企业的管理水平。在实施过程中,财务管理系统应监控整个业务活动的每个环节,并控制每个生产环节。财务管理控制的重点是明确财务管理工作的职责,监督各种生产环节,资金分配和回收。通过这一过程,我们将弄清每个金融业务的所有控制环节和控制点,以确保金融系统的规范化,不漏管理内容。此外,合格的企业应在企业的领导下直接建立独立的内部审计部门。该部门的主要职责是划分职责,奖惩制度和定量改进内部财务控制系统。在加强企业内部审计制度建设的同时,有必要确保内部审计发挥监督作用。提高财务管理人员的专业素质。优化企业财务管理人员的工作环境,规范和完善人才管理体系,完善公平竞争的人才体系。首先,必须优化公司财务管理人员的舆论环境,提高对财务管理人员重要性的认识。同时,有必要消除财务管理人员之间的不正当竞争环境,建立科学的奖惩机制,规范财务管理人员的公平竞争。建立健全企业财务管理人员的竞争激励与约束机制。例如,公司财务管理的高级管理人员实行股份制,实行合理的年薪制,并对一般财务管理人员实行工资加奖金制。对于具有出色绩效和组织能力的财务管理人员,应晋升为领导职务;不认真,能力差的财务管理人员应减薪解雇。要加强对财务管理人员的宏观管理,对不遵守规章制度的财务管理人员要及时清理企业。

鼓励公司财务人员有针对性地参加金融知识学习的短期培训,并向参加培训的人员提供一定的现金奖励。稳定的投资,不要盲目扩张。在激烈的市场竞争环境下,中小企业的发展必须注重资本利用的效率。它不仅应考虑融资成本和融资风险对资本市场的影响,而且还应避免投资风险和企业使用资金。时间值。这样,企业的投资必须使生产效率超过成本。内部投资收益率不仅要高于风险收益率,而且要合理补偿投资风险,并要注意资本预算。简而言之,合理的投资对于中小企业的融资非常重要。通常,在投资于投资项目时,大多数中小型企业对利润的渴望特别强烈。在对利润的强烈渴望下,公司发展常常盲目地进行投资,并且在初期阶段投入了大量资金,而随后的资金却无法跟上。资本链的断裂最终导致企业投资失败,甚至破产。因此,中小企业在投资新项目之前,必须首先筹集大量的长期资本,以使原始运营项目的营运资金周转不受到新投资的影响。完善中小企业融资体系。各级政府和金融机构应当拨出一定的资金设立中小企业发展基金,包括担保基金,风险投资基金和科技创新基金。资金管理采用专项资金管理的原则。这部分资金仅用于帮助符合国家产业发展计划,发展前景良好,信誉较高的中小企业。此外,我们将大力发展证券融资,并允许中小企业进行创业板融资。对于许多没有上市能力,前景广阔,信誉度高的中小企业,可以发行股票,债券等融资手段,在一定范围内为生产设备筹集资金。企业的更新,工厂扩建和技术升级。完善商业银行信用管理机制,提高服务水平和服务效率。各商业银行应进一步完善中小企业的信用等级和信用体系,建立和完善符合中小企业特点的信用评估体系,客观评价中小企业的信用等级。扩大中小企业信贷额度,使信贷状况从根本上适应中小企业客户合理的贷款需求情况,不断提高信贷审批的质量,水平和效率。

总之,公司财务管理是中小企业生存的基础。建立科学,规范的财务管理体系,及时有效地解决当前中小企业财务管理中的不足,提高中小企业的生存能力,已成为我国中小企业发展的主要任务。中小企业必须高度重视财务管理在企业发展中的作用,了解企业财务管理的现状和不足,积极寻求解决方案,有效提高财务管理水平,使企业财务管理发挥作用。充分发挥。

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