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商业银行不良资产成因及化解措施

作者:电子商务
出处:www.lunrr.com
时间:2020-03-14

内容提要:“目前,中国银行业的快速发展正面临严峻考验。商业银行不良资产的比例不断上升,已成为普遍关注的问题。 银行在我国经济中占有重要地位。银行不良资产的存在不仅会影响银行自身的发展,而且如果处理不当,极有可能引发非常严重的金融危机,导致巨大的经济损失。 本文简要介绍了我国商业银行不良资产的现状,分析了不良资产产生的原因,并提出了应对商业银行不良资产的措施。

关键词:商业银行不良资产成因对策

简介

1997年,东南亚金融危机席卷了许多亚洲国家。虽然金融危机没有蔓延到中国,但经济金融领域仍然出现了许多问题,因为不良资产的泛滥和扩张所造成的恶性影响以及金融危机对国际经济和金融造成的巨大伤害给了中国一个强烈的警告。 2007年8月,次贷危机席卷美国、欧盟和日本,进一步导致全球金融危机。随着危机的蔓延和扩大,许多国际金融机构破产,越来越多的国家参与进来。然而,中国不能置身于危机之外。金融危机再次让全球主要金融市场成为全球关注的焦点。 中国清楚地意识到,大量金融不良资产一直潜伏在我国的经济金融领域,有可能导致严重的金融经济危机,这是我国经济金融领域存在的最大风险。

2理论基础

(1)银行不良资产的定义

银行的不良资产也常被称为不良债权,即银行不能按时足额重组其资产。 银行不良资产是指银行信贷资产中不符合安全、流动性和效率原则的部分因逾期、呆滞和坏账而面临风险的贷款,是银行无法正常收回或无法收回的贷款。 指银行资产处于不良状态,不能带来正常利息收入,甚至不能及时收回本金。主要指不良贷款,包括次级贷款、可疑贷款和损失贷款及其利息。 银行无法获得利息收入,也无法按时足额收回本金资产。 不良银行资产主要是不良贷款资产,即银行不能及时收回本金和利息的贷款。 包括:笔逾期贷款、呆滞贷款和不良贷款

(2)银行不良资产分类

1998年以前,根据财政部1988年《金融保险企业财务制度》的规定,商业银行贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和不良贷款,即“四级分类”,俗称“二分之一呆”。后三类贷款统称为不良贷款 用这种方法提取的贷款损失准备金只是一种常见的坏账准备,占贷款总额的1%。

自1998年以来,中国根据风险程度将资产分为“正常”、“相关”、“次要”、“可疑”和“损失”,即“五类” 1999年7月,中央银行发行了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》和《贷款风险分类指导原则(试行)》 根据中国人民银行的规定,通常提取的特别准备金比例为:关注2%,从属25%,怀疑50%,损失100%。 后三类是不良资产。 在五级贷款分类下,不良贷款主要指次级贷款、可疑贷款和亏损贷款。

3中国商业银行不良资产现状及危害

(1)中国商业银行不良资产现状

近年来,商业银行不良资产已成为关系到中国经济发展和安全的全球性问题。中国加入世贸组织后,银行业面临前所未有的机遇和挑战。然而,不良资产的比例过高。资本充足率低等因素造成了我国商业银行与成熟市场经济国家经营管理先进的外资银行之间的主要差距,阻碍了我国银行业的发展,加剧了金融风险的严重性,此类大规模不良资产的处置亟待解决。

(2)对我国不良资产处置的建议

银行不良资产的产生是由多种因素造成的,包括国家宏观经济政策、社会信用环境、制度和法律环境等外部因素,以及商业银行自身内部管理不善等内部因素,这些因素也会导致不良资产的产生。 借鉴国外不良资产处置模式,商业银行需要遵循第一性原则、因地制宜、市场化运作、加快内部改革。 本行不良资产处置可采用分离模式、内部消化模式、核销模式、合并模式和破产清算模式等多种模式。各国可以根据本国国情选择一种或多种合适的方式处置银行不良资产。 根据我国的现状,可以采取以下对策:

1。剥离由于制度原因而形成的不良贷款“国家可以利用一些制度资源来补偿银行和企业的制度债务,并可以将贷款转化为投资。该政策主要针对一些关系到国家经济、民生和社会稳定的大型企业所欠贷款,剥离不良贷款,将企业无法偿还银行的逾期贷款转化为国家对企业的投资

2。专业银行公司化

转变商业银行和专业银行法人化的运行机制,努力建立产权清晰、权责明确、避免政府行政干预的运行机制,进一步开展理财、咨询、代付等多种中介服务,提高中介服务利润率。 中间业务本身也有一定的风险。商业银行应按照中央银行的规定,加强中间业务风险的控制和管理。

3。加强银行信贷管理

实行贷款管理责任制。每笔贷款必须严格按照贷前调查、贷款审查和贷后检查三个步骤办理。只有加强信贷管理,才能有效防范和管理信贷资产风险。 相关人员必须明确界定自己的职责。为降低操作风险,应建立和完善行长负责制、分级审批制、贷审分离制和辞职审计制。 纠正重贷轻管现象,实现经营方式由粗放型向集约型的根本转变,进一步提高经营管理水平,抓好风险管理,防范和减少新的不良信贷资产发生。

4。国有企业的战略调整

实施国有企业战略调整,进一步深化国有企业改革,建设国有企业集团,促进和推动企业资产重组,提高企业效益。 缩小国有经济规模,将政府控制的部分国有资本转移到社会,调整到与政府能力相适应的规模。 通过单个企业的规模扩张和以并购形式进行的企业重组,形成了一个生产密集型的强大企业集团公司。 企业集团整合了巨大的生产力,降低了生产成本,扩大了收入,实现了资源的优化配置,以适应市场经济发展的要求。 政府引导企业重组和配置资源,彻底改变国有企业治理结构,提高国有企业对政府财政的贡献率。

5。完善税制“完善税制,扩大政府独立收入” 首先,加强技术支持,完善所得税(特别是个人所得税)征收制度;其次,可以考虑开征社会保障税,扩大税源,减轻国有企业的隐性负担,加大对非公有制经济的支持力度,减少不良资产的产生。

6。依法管理贷款

首先,要完善立法和法律制度,使银行的经济活动有法可依,消除政府的行政干预,商业银行的独立经营权和合法权益受到法律保护。其次,支持银行依法收取逾期贷款本息,对利用企业重组逃避债务或故意不还钱等侵蚀银行资产的各种行为提起诉讼。必要时,合理运用法律手段,依法办事,维护银行合法权益。

六摘要

商业银行不良资产的研究和处置是一项长期工作,不仅是银行的工作,也是整个金融业乃至整个经济社会的工作。 不良资产的处置和重组也是一个价值发现的过程。在总结前人知识的基础上,结合当前实际情况,采取合理有效的措施规避风险,减少损失,探索金融业健康稳定发展的道路,促进我国经济的可持续发展。

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