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最终转嫁为金融风险形成银行不良资产

作者:民间艺术
出处:www.lunrr.com
时间:2019-12-01

中国经济最大的风险是金融风险。中国的金融问题主要是银行问题,尤其是四大国有商业银行,它们主要是不良资产问题。 国有商业银行在我国银行体系中发挥着主导作用,在金融体系的稳定中发挥着重要作用。 分析国有商业银行不良资产管理,完善相关法律法规,降低国有商业银行不良资产比例,对维护我国社会主义市场经济的稳定健康发展具有重要作用。

关键字:国有;商业银行;不良资产;金融系统

据银监会统计,截至2008年第二季度,我国商业银行不良贷款余额为1.1亿元,占贷款总额的5.58%。 国有商业银行不良资产余额为7.7亿元,占贷款总额的7.43%。 中国国有商业银行的不良资产比例远远高于其他商业银行。 根据国际货币基金组织(International Monetary Fund)的统计,自1980年以来,66%以上的金融问题发生在成员国,原因是银行不良资产比例高,58%以上的金融危机发生在不良资产比例高的国家。 我国国有商业银行不良资产余额大,银行资产占比高,影响了我国金融市场的稳定发展。

1。国有商业银行不良资产现状

(1)国有商业银行不良资产困境

银行不良资产是指因商业银行承担风险而尚未收到或预计难以收回的信贷资金的本金和应计利息,以及商业银行已经或预计垫付的垫款的本金和利息。其实质是商业银行运营成本的增加 1998年,中国人民银行根据国际银行业监管标准的要求,结合中国国情,制定了《贷款风险分类指导原则(试行)》。商业贷款根据风险程度分为五类:正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失统称为不良资产 正常是指借款人能够正常履行合同,并充分把握按时足额偿还本息。关注类别是指即使借款人仍有能力偿还贷款的本金和利息,但可能对偿还贷款产生不利影响的因素。子类是指借款人的还款能力存在明显问题,依靠正常收入无法保证本息的足额偿还;可疑类是指借款人未能足额偿还本息,即使执行抵押担保,也会造成一定损失。损失类别是指在采取所有可能的措施和必要的法律程序后,本金和利息无法收回或只能收回一小部分。 不良资产主要包括各种资产负债表上不良信贷资产的本金和利息欠款;表外信贷资产预付款和预付款利息等。 由于资本市场不发达和经营管理分离的制度约束,我国商业银行的不良资产主要是指不良贷款。 不良贷款难以收回银行与债务人之间的合同、协议或其他法律文件所产生的债权。

(二)国有商业银行不良资产管理的必要性

不良资产的存在将在最大程度上影响商业银行的有效运营和可持续发展。过度的不良资产会影响国有商业银行的经济支撑能力,增加金融风险和社会危机。 国有商业银行不良资产管理需要提高风险管理水平,完善银行内部控制机制,通过相对发达的不良资产流通市场及时有效地处置和实现不良资产,防止不良资产价值随时间不断贬值,最大限度地减少损失。 处置不良资产不仅是商业银行建立长期风险处置机制的客观要求,也是保证商业银行稳健发展的有力措施。 不良资产的存在可能导致商业银行资产的大规模损失和整个金融市场的混乱。 为确保商业银行金融债权交易活动规范有序进行,确保国有商业银行资产的保值增值,防止金融风险扩散,有必要加强对商业银行金融债权交易活动的有效监管。 国有商业银行不良资产的产生涉及诸多因素。维护金融债权、防止不良资产产生的根本方法是尽快处置不良资产,提高处置回收率,推进国有商业银行体制改革。

2。国有商业银行不良资产的成因

国有商业银行不良资产的原因是多方面的。 中国人民银行行长周小川在“2004北京国际金融论坛”上表示,国有商业银行的不良资产一般来自五个方面,约30%来自各级政府的直接行政命令和干预。大约30%的不良资产来自支持国有企业。大约10%的不良资产来自当地的行政和司法环境。另外10%来自国家主导的产业结构调整,包括主动关闭和转移部分企业。大约20%的其他不良资产来自银行自身的管理问题。

(1)司法环境滞后。

1995年,中国颁布实施了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《票据法》、《担保法》等重大金融法。在此之前的很长一段时间里,我国政企分开导致大量银行资金流入国有企业,导致大量坏账 我国《证券法》和《信托法》仍不完善,《政策性银行法》和《金融监管法》尚未发行,增加了商业银行的信用风险。 由于我国金融市场的不完善和市场经济的发展,有必要建立和完善相关的法律法规,使商业银行在资产运营中有法可依。

(2)政府行政干预

在我国,长期以来,政府企业和政府银行并不分离,这必然导致政府干预企业的独立经营和银行信贷的发放,并导致企业和银行的不规范行为。 这与《商业银行法》确立的“中国商业银行是独立经营、自行承担风险、自负盈亏、自我约束的金融机构”的独立法人地位背道而驰 为了实现地方经济增长和提高政治成就,地方政府不断扩大企业规模,向国有大中型亏损企业发放贷款,并采取行政手段进行干预。 由于没有人对项目决策承担风险责任,因此很难保证这些贷款的安全。在地方政府与国有商业银行的权力博弈中,中资银行往往处于劣势,导致银行资产质量下降和不良资产率上升。

(3)国有企业自身的缺陷

国有企业在开展经营活动前存在“先天缺陷”。 国有企业自有资本不足,缺乏原始资本积累。他们早已习惯了计划经济体制下的运作,难以适应市场经济和生产经营结构的调整。这增加了银行贷款的风险,影响了贷款本息的偿付能力。 自20世纪80年代以来,国有企业的经济效益逐年下降。国有企业亏损严重,无力偿还银行贷款。国有企业的风险基本上由国家承担,最终转化为金融风险,形成银行不良资产。 与此同时,当企业改变管理机制时,一些企业利用专制制度故意逃避和废除银行债务。相当多的国有企业在重组过程中利用合并、破产和重组作为转移资产逃避债务的机会。国有银行很难积极参与企业重组以保护银行资产。 (4)银行自身的制度缺陷“长期以来,我国银行缺乏必要的内部约束机制来进行检查与贷款相结合。国有商业银行竞相抢占市场份额,或者个别领导在发放贷款时不进行严格检查。贷款发放后,权利和责任分离,没有相互制约的机制。贷款发放后,对贷款管理和收回没有热情。 我国国有商业银行长期以来重贷款轻管理的工作模式。银行各部门之间缺乏协调,内部监管机制不健全,风险防范不足,导致大量不良资产。

(5)金融体制改革滞后

1994年,为了适应经济发展的需要,贯彻政策性金融与商业金融分离的原则,中国成立了三家政策性银行,即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行,均由国务院领导。 在中国政策性银行成立之前,政策性贷款由四家国有商业银行承担。 在1994年政策性银行成立之前,国有商业银行贷款余额的三分之一以上是政策性贷款。由于财政困难,政府因贴息不足或没有贴息而将负担转移给国有银行,造成银行经营困难的不良贷款。

3。国有商业银行不良资产管理对策

(1)改善司法环境

进一步完善和实施《中国人民银行法》和《商业银行法》 完善金融机构立法,确立国有商业银行法人地位,规范国有商业银行改制后委托的现代商业银行运行机制。 根据《公司法》和《国有资产管理条例》,国有独资银行的产权被定义为法人的财产,因此其拥有所有权、使用权、收益权和处置权。 完善《贷款通则》等相关法律法规,建立有效的贷款风险防范体系和严格的贷款责任制,防止不良资产进一步积累 修订《破产法》规范破产,防止企业逃债

(2)减少政府行政干预

明确政府与国有商业银行的关系,将政府对国有商业银行的直接微观控制转变为间接宏观控制,并执行《商业银行法》规定。 基于效率、安全和流动性原则,本行组织和开展业务活动。在信贷管理方面,国有商业银行根据当地经济发展、经营规模、经营效率和贷款偿还能力,按照合法的信贷管理方法和贷款操作流程规则,决定贷款投资金额。 切断地方政府对国有商业银行的干预,防止异常贷款的发放,减少坏账的增加。 建立政企分开、自主经营的机制 弱化国家对国有商业银行制定的信贷投资政策,解除对国有商业银行的信贷规模限制,实行全面资产比率管理,规范呆账准备金提取的类型和标准,提高国有商业银行化解金融风险的积极性

(3)建立金融市场信用体系

诚信是法治的基础,建立和完善社会信用制度是构建社会主义市场经济法律的基础,是规范市场经济秩序的根本方法。朱F基在第九届全国人大五次会议 《政府工作报告》 中提出:“加快建立企业、中介机构和个人的信用档案,使有不良记录着付出代价,名誉扫地直至绳之以法》。”金融业的稳健发展离不开市场参与者的信用记录,对于长期诚实守信的企业应得到金融市场的认可,在资本市场上融资的成本应该降低。如果企业失信,应将其计入诚信档案,使其无法进入金融领域难以融资。

(四)加强银行业信息披露监管

我国国有商业银行信息披露不完全、不规范,金融监管部门处理信息成本高昂,信息不对称引发市场扭曲或失效的情况需要法律予以矫正,鼓励信息优势方披露信息,预防信息优势方采取“策略性行为”故意告知虚假信息或隐匿重要交易信息。建立金融信息披露外部监管机制,加强监管力度,不断完善信息披露相关规定,对于违规者采取通报批评或者公开谴责的处罚措施,将信息不对称风险控制在通过正常手段解决范围之内。

(五)完善银行资产证券化

银行资产证券化是将银行的流动性较差,但能够产生预期和稳定现金流的各类信贷资产,通过各种不同的金融工具安排、结构安排和期限安排,对其进行风险和收益重组,并以该资产作为担保,发行市场认可的资产支持证券,达到重复利用银行资产的一种组合金融法律活动。 2005年9月29日中国银行业监督管理委员会第38次主席会议通过了 《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》 ,银行资产证券化是将银行信贷资产转变为现金资产的过程,涉及银行法、证券法、担保法、信托法、税法和金融监管方面的法律。我国国有资产证券化立法模式应通过全国人大常委会制定系统化规范化的法律文件,减少具体实施过程中的立法冲突。

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