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关于完善职工医保筹资机制的思考探究

作者:学报期刊
出处:www.lunrr.com
时间:2019-10-08

医疗保险筹资机制包括三个方面:一是筹款标准,即筹款水平,通常称为费率,它包括两个方面,即确定机制和调整机制。二是融资结构,主要包括融资渠道和责任。共享机制及其调整规则;第三是基金的管理模式,例如采用“收款”或“收款”或两者兼而有之。基金模型是即付即用系统或累积(部分)系统。同时,融资机制与支付方式和待遇水平密切相关。如何确定合理的筹资水平和调整方式,建立科学的国家,单位和个人筹资机制,实现多渠道筹资是筹资机制的核心问题。本文着重讨论中国员工基本医疗保险的筹资机制问题(以下简称“医疗保险筹资”)。

1中国医疗保险筹资的主要特征

首先,在筹款结构中,筹款责任是协调地区政府,严格来说是人类社会部门的医疗保险机构。筹款的主体是单位和个人。筹资渠道来自单位工资总额和职工个人工资。换句话说,员工医疗保险的筹款与员工的平均工资密切相关(2008年之后,更改为该职位的员工的平均工资);财务模型是即付即用系统。实行“达到固定结余,略有结余,保持基金基本结余”。

其次,在筹款标准中,单位利率在6%以上,个人利率基本维持在2%。根据调查,各地实际单位平均率为9%,其中综合单位率为7.36%,个人率为2.19%。单位缴费对个人账户的平均比重为1.46%,退休人员对个人账户的平均比重为1.58%。一些地区的个人帐户采用配额分配方法。例如,由于北京自2005年以来已转换为固定金额,因此上海也于2008年实施了配额分配方法。单一建设基金利率为3.81%。

第三,在利率调整机制中,根据经济发展水平和单位和个人负担能力调整利率。实际上,主要根据医疗保险基金的收支来调整地方政府(协调区域)。

各地筹款的探索主要有以下几个方面:一是确定支付期限。在大多数地区,已经设置了一定数量的付款年限。只有达到付款期限(包括相同付款期限)的人在达到退休年龄时不会支付费用。其次,某些地区退休人员在退休时必须付费或支付一定费用。第三,有些地区调整了付款基础,将基本工资改为工资总额,有的则变相提高了缴款比例的下限(60%),从而提高了缴费比例。

2面临的主要问题

2.1付款共享机制不合理,单位支付负担过重

目前,中国的平均单位税率在6%至9%之间,个人的平均比率为2.6%。单位和个人的贡献率大约为3: 1,远高于国际比率1: 1或2: 1。高单价影响了企业的竞争力。

2.2付款渠道的来源单一,历史债务尚未清偿

职工医疗保险费主要来自单位和个人缴费。付款渠道的来源是单一的。近年来,一些企业没有取得良好的成绩,企业和雇员被暂停缴费或拖欠医疗保险费。 2014年,职工医疗保险离退休人数达到7255万。这些退休人员大多数属于“老人”或“中间人”。由于大多数地区的退休人员不支付费用,因此他们的医疗费用由在位人员的供款支持,远高于在位人员的费用。员工医疗保险的“老人”和“中间人”没有相应的费用补偿。

2.3地区之间,行业之间以及不同就业群体之间,不均衡的费率结构和不合理的筹资标准(费率)是不均衡的。单位贡献率因地区而异。有些地区的税率为6%,有些则为9%。从行业的角度看,由于医疗保险费的增加,劳动密集型生产企业,建筑型建筑企业和一些可以吸收大量就业人员的服务业,资本,技术和管理密集型企业负担严重不均,前者的付款负担较重。

2.4支付确定机制仍然不公平,没有体现数量和能量的原理

从费用支付的角度来看,支付基数与员工的工资密切相关。当前,城镇居民收入结构发生了巨大变化。 2013年,居民工资性收入仅占64%,工资性收入比重逐年下降。收入越低,工资性收入的比例越高。医疗保险费仅根据工资计算。人口少则负担重。

2.5拨入个人账户的资金比例过高,削弱了互助和互助功能

员工医疗保险个人帐户本质上是医疗储蓄帐户。根据该政策,除了个人账户中包含的个人捐款外,单位捐款中的30%也会记入个人帐户,这使得用于互助和互助的实际资金少于50%。 %,削弱了职工医疗保险的保障能力。

2.6地方筹款政策不统一,筹资标准差异很大

由于员工的基本医疗保险水平较低,不仅单价差距较大,而且最低支付期限的设定以及退休人员是否在某些地区支付费用也存在较大差异。在某些地区,男子的最低还款期为30年(包括相同的还款期),有些则只有15年。在某些地区,付款期限除以性别。例如,武汉市规定的最短支付期限为:男性30年(包括相同的支付期限),女性25年(包括相同的支付期限),其中实际支付的最低要求为10年份。

2.7资金水平和待遇水平相关性不强

在待遇调整方面,地方政府通常只关注基金的余额,而较少关注经济增长,筹款水平和来源。资金和待遇水平,经济增长以及特定的费用支付和结算方法之间没有很好的相关性。

从我国医疗保险基金供需矛盾来看,多年来基金的收支水平远大于经济增长率(十年来GDP年均增长11.4%)和增长率。工人工资的比例(十年中年均增长11.7%)。这种情况难以维持。中国经济已进入新的常态,未来基金收入的增长将无法满足增长过快的医疗费用和群众日益增长的医疗需求。从经济和社会影响的角度来看,由于各地融资结构不合理,融资水平差异很大。矛盾突出。筹资标准,筹资结构和待遇水平由各自的协调领域确定,尚未建立筹资,经济增长和待遇水平的机制。它引发了全国范围内的“福利”比较,影响了全国范围内人力资源的合理流动;中国的医疗保险也将面临日益严重的人口老龄化问题,竞选活动的退休率将迅速上升,医疗保险资金的压力将逐渐增加。大。同时,这两个系统(雇员和居民)在资金标准和待遇水平之间是不平衡的。职工医疗保险和居民医疗保险实行不同的筹资机制。员工医疗保险水平较高,但福利水平逐渐趋于平坦。它对主要支付员工的医疗保险体系产生了影响。

3.探索几个问题

3.1疾病的风险特征决定了融资的责任政府,单位和个人的融资责任取决于风险的类型。尽管疾病发生在个人中,但是人的社会属性和疾病风险的外部性决定了疾病的风险不是简单的个人风险,而是家庭风险和社会风险,也是公共风险。因此,抵抗,预防风险所需的资金需要由个人,家庭,企业和政府来解决。医疗保险筹资应首先强调家庭责任,防止因实施社会医疗保险而削弱家庭责任。其次,劳动者依靠自己的人力资本在工作中创造财富,而雇主直接从他们那里获取财富。当工人面临疾病风险时,这种风险与其在工作中的人力资本支出有直接或间接的关系。为工人分担疾病的某些风险,并承担某些筹款责任。此外,政府应建立合理的筹资机制,以帮助社会成员应对疾病风险,同时,通过转移公共财政,对困难群体实施缴费,解决医疗费用支付问题。花费。

从实际经营情况看,我国的医疗保险削弱了个人和家庭的责任感,政府对历史债务缺乏制度安排。

3.2劳动生产率是衡量供资水平是否适当的主要指标

可以从微观和宏观两个层面分析资金水平。在微观层面上,在“接收和支持”模型中,较低的缴费水平意味着较低的待遇水平,但支付水平过高,因此相对于资本的劳动力价格会上涨,雇主的需求也随之增加。减少了人工。劳动者目前的工资将下降。企业生产成本的增加将影响企业的竞争力;从宏观角度看,融资水平应与经济发展水平相协调。过多的资金将影响经济表现,从而对社会和经济发展产生负面影响。衡量筹资水平是否适当主要取决于是否有利于劳动生产率的提高。否则,医疗保障系统将成为“空中城堡”。

医疗保险缴费水平通常由缴费率来衡量。从基本医疗保险缴费率的适当方面来看,适当的缴费率应与其职能相适应,即确保合法覆盖人群的基本医疗保障;从供给方面来说,它必须与经济发展水平相适应;从经济效益的角度出发,也有利于资源的充分利用和资源的优化配置。

3.3影响财务指标和计量指标的主要因素

影响融资的主要因素是宏观因素和微观因素。从宏观层面来看,首先是经济增长水平。经济增长意味着政府财政和雇员收入的增加,以及单位和个人付款的动机和能力的增加。另一方面,如果经济增长疲软,财政收入就会减少,雇员的工资也相应减少。单位和个人的激励和能力下降,政府的承受能力也下降。第二是财政收入水平。财政收入来自一般税收,是社会收入重新分配的基础。财政收入是支持医疗保险制度发展的必要条件。第三是被保险人口的结构。受保人口的年龄和在职退休的状况影响资金。多项研究表明,不同年龄段的人的医疗费用分配不同。通常,年龄越高,疾病的发病率越高,需要支付的医疗费用也越高。

退休人员的医疗费用是在职人员的四倍。另外,根据我国现行的职工医疗保险政策,退休人员不用缴费,统一资金在个人账户中所占的比例较高,因此在职退休从收入和支出两个方面影响融资。根据宏观筹资水平指标,可以选择医疗保险支出在国内生产总值中所占的比例,以反映医疗保险在国民总收入分配中的份额。

在微观层面,首先是雇员的工资,家庭收入和储蓄。职工医疗保险的筹资以职工工资为基础。居民的可支配(纯)收入水平反映了个体居民和家庭的能力和承受能力。第二是覆盖率。覆盖范围越大,人口覆盖的人越多,该基金的筹款和支付规模越大,抗风险能力越强。但是,被保险人的结构发生变化(在职退休比率)将影响资金水平。第三是医疗卫生服务项目。这是影响支出的重要因素。在报销比例相同的情况下,所保证的医疗服务越多,相对资金水平就越高。同时,人口老龄化,医疗服务价格上涨以及疾病范围的变化都导致医疗费用的增加。第四是防护等级。保护程度可以通过医疗保险报销的比例来衡量。与自费医疗费用相比,医疗保险患者支付的货币价格相对较低,导致个人医疗服务消费增加。此外,医疗行为随医疗保险报销比例的变化而变化,报销率越高,对医疗服务的需求和利用程度越高。较高,导致基金支出增加。对于微观指标,可以选择个人医疗保险缴费占居民工资或可支配收入(纯度)的比例,医疗保险对企业缴费的总成本以及家庭医疗保险缴费对家庭总收入的比例。

此外,在分析融资水平时,医疗保险支出占财政收入的比例可以用作筹资水平指标,以反映政府在医疗保险中政府在政府总再分配中所占的份额,反映出政府在再分配中的财政责任。个人与企业之间的分配关系。

3.4借鉴国际经验,拓展医疗融资渠道

多渠道筹资是基本医疗保险可持续发展的重要保证,也是世界许多国家的有益经验。例如,一些国家选择与医疗保健和居民健康密切相关的行业来设立特别税,作为健康保险资金的来源,例如烟草业和污染环境的行业。除了依靠雇主和雇员支付的工资税或工资税之外,法国的社会健康保险筹资还包括与健康有关的税,例如营业税,广告税,药品零售税,特定的公司补充税和公司污染税。作为重要健康保险资金的资金来源。

目前,我国职工医疗保险的筹资主要来自单位和个人缴费,筹资渠道单一。作为现收现付的制度安排,筹款中最大的不合理之处就是“中国人”和“老年人”的医疗保险费用没有得到补偿,由在职人员负担。实际上,在建立医疗保险制度之前,这些人的医疗保险费用已经以利润的形式上报国家或用于企业发展。他们未来的疾病风险只能由目前的任职者承担,这是不公平和不合理的。如何弥补医疗保险过渡的成本,可行的方法是,除了财政转移支付外,还帮助赤贫者参加保险缴费,对于困难企业减少一定的费用,可以考虑退休人员的财政转移支付方法,供款水平已包含在合并资金中,并参考了本地单位费率。同时,对企业征收的部分环境保护费可以用于补充医疗保险基金,对国有企业的部分收入可以用于补充医疗保险统一基金。它还可以通过彩票和债券的形式通过多种渠道筹集医疗保险基金。

3.5员工筹资结构总体上是合理的,但单位负担是有偏见的

要分析缴费率的适当性,有必要考虑GDP的问题,因为基本医疗保险费和雇员工资都是国内生产总值的一部分。基本医疗保险费占国内生产总值的比例表明国内生产总值中有多少用于基本医疗保险服务。据此,我们可以从劳动生产要素的创建开始,将适当的缴费率分为两个指标:基本医疗保险水平和劳动生产要素的分配系数。前者是对基本医疗保险水平的宏观衡量。基本指标,后者是衡量国民收入初始分配合理性的基本指标(牟怀忠,1998)。因此,确定适当的基本医疗保险缴费率可以转化为确定适度的基本医疗保险水平和适度的劳动生产要素分配系数。

目前,更广泛接受的医疗保险缴费率衡量模型是国际劳工组织的国际劳工组织供资模型。根据基本医疗保险的“依靠收入,收入和支出”的原则,可以估算出我国职工基本医疗保险的筹资标准。

就个人筹款水平而言,个人筹款能力分为客观消费能力和主观支付意愿。消费能力来自个人的收入水平。个人的支付意愿受两个方面的影响。首先,医疗消费支出的水平可以反映个人对医疗保险筹资的上限。第二个是储蓄水平。个人收入的一部分用于经常性消费,一部分用于长期消费以形成储蓄。个人将当期产生的部分收入存入医疗保险,在疾病发生时等待消费,即转变为长期消费,因此,医疗保险的支付在一定意义上类似于储蓄的功能。因此,个人雇员缴纳的医疗保险金不得超过被保险人自愿储蓄的水平。

根据《 2014年国家统计年鉴》和《 2014年卫生统计年鉴》,城市居民的平均工资从1995年的5348元增加到1995-2012年的2012年。从收入水平的角度来看,城镇工人的融资能力很强。支付能力。收入的增加带来了消费的增加。城镇人口医疗消费水平也逐年提高。人均医疗支出从1995年的110.11元增加到2012年的1063.68元。与此同时,中国是一个储蓄率高的国家,储蓄额逐年增加。人均年末储蓄额从1995年的2449元上升到2012年。中国1995年至2012年的年均储蓄率为22.02%,另一方面反映了个人的承受能力。

收入影响消费和储蓄水平。城镇职工基本医疗保险是强制性保险,个人缴费存入个人账户,符合长期消费的特点。从储蓄意愿的角度衡量员工筹集资金的能力更为合理。在这方面,国际劳工组织的融资模型和计量经济学方法从医疗消费和储蓄意愿等方面分析了城镇工人的融资能力。使用的样本数据来自《中国统计年鉴》。时间序列是1995年至2013年。员工的工资以2013年为基础。1995年至2013年之间的年平均增长率为11%。 2015年员工医疗保险的最高支付限额为3.95%。这是不影响当期消费的职工医疗保险缴费上限。

关于单位的支付能力,企业支付的社会保险费来自公司资本利润,是公司利润的再分配。从利润的角度看,企业承担的社会保险费不能超过企业取得的利润。假设一定时期内支付的医疗保险费在社会保险总额中所占的比例没有变化,则可以根据产品的增加值,工资和资本价值来计算医疗保险费率的上限。产品的利润和劳动者的工资全部来自产品的产值,产品的产值由中间产品和产品增加值组成。一些增加值用于支付劳动价值,即工资,部分资本价值和资本价值。剩余成本就是利润。也就是说,可以使用已知产品的增加值,工资和资本价值来计算利润,从而计算单位医疗保险缴费率的上限。工资和资本价值可以通过Cobb-Douglas生产函数来计算(Pindyck等,1998)。

利用2005年至2013年31个省的年度总产值,固定资产净值和参加年度医疗保险的雇员人数,使用数理统计方法,计算出劳动力对产出和资本的贡献。在中国的产出。分担费用,从而计算出单位劳动报酬和资本报酬。资本报酬的一部分用于支付资本成本,另一部分作为利润分配。根据中国2005年至2013年全社会固定资产投资水平,参照长期贷款基准利率,可以计算出成本成本水平和资本利润水平。计算公司支付医疗保险费率的上限。 2014年,公司支付医疗保险的最高费率约为4.53%。

按照当前单位与个人的比例为3: 1,个人负担2%,单位负担工资的6%。显然,单位费率较重,个人负担较轻。根据此计算,单位费率和个人费率保持为1; 0.8是合理的。

4关于完善和完善医疗保险融资机制的建议

4.1合理确定资助标准和结构

目前,职工医疗保险单位和个人的总体筹资水平基本合理,但结构不合理。较为合理的筹资结构标准是:个人缴费率为个人工资收入的3.95%,企业缴费率为职工工资的4.53%。建议进一步探讨可行性和具体措施,以适当降低单位费率并适度提高个人缴费水平,而总费率保持不变。

4.2建立职工医疗保险和居民医疗保险的统一融资机制

可以认为,职工医疗保险和城乡居民医疗保险是统一,按比例分配的。采用“分步支付”的筹资模式,并根据收入水平,参保人口数量及其结构,对医疗服务的需求以及医疗价格和成本等因素合理制定支付期限和缴费率服务。

4.3采用索引方法来调整资金标准

筹资标准的调整应综合考虑经济发展水平,职工工资水平,基金收支和医疗费用。建议采用指数调整的方法,在对上述量化指标加权后,设置调整开始的阈值,调整的开始和范围与指标挂钩。调整不应频繁进行,建议将指数调整为每年3-5次调整。

4.4基本医疗保险的多渠道融资

在加强政府,单位和个人支付费用的责任的同时,应扩大融资渠道。可以考虑以下渠道:首先,财政和税收支持。考虑对健康保险基金补充一部分烟酒,环境保护等年度税收。其次,我们应该调整财政支出的结构,并使用一定比例的年度财政收入增长来建立一个类似的基金。全国社会保障基金理事会和基本医疗保险风险准备金。第三,土地收入和收入,来自土地征用或转让的部分补偿收入和收入,是新型农村合作医疗制度的重要资金来源。第四,要探索健康保险彩票的问题,并将彩票的部分收益转移到健康保险风险准备金中。第五,发行长期医疗保障债券。我们可以认为,中央政府已经将其先前对经济建设的大规模投资的一部分转移到了社会保障上。人口老龄化时应解决支付风险。第六,将经营中的国有资产及其收益,以及国有企业利润分配的一部分,转移到医疗保险基金中,以弥补国家对“中年人”的医疗保险费的欠款。和“老人”。

4.5进一步完善健康保险筹资政策

首先,我们将研究和探索将合并资金转入个人帐户的方法,以提高合并资金的合并能力。第二是研究减少或取消退休人员个人账户中统筹基金的政策。第三,探索调整缴费基数的方法,以工资为唯一缴费基数,扩大财产性收入比重,将收入转移为缴费基数,加强依法征收。

4.6改善医疗保险筹资的外部环境和支持条件

首先是完善收入核查制度,为实际支付基础提供依据。二是完善在岗职工平均工资统计制度,将非公有制经济组织职工的工资纳入社会平均工资统计。三是建立基本的医疗保险精算制度,加强对基金收支的监测和预测,为筹资调整提供依据。第四是实施全国招生登记计划。找出保险的基础并找出付款的基础。第五,加快基本医疗保险条例的制定,通过立法加强强制性筹款。

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