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关于当前小额贷款公司经营发展相关问题的探讨

作者:企业管理
出处:www.lunrr.com
时间:2019-11-07

一,小额信贷公司的特征和功能小额信贷公司是小额信贷组织或机构的特定组织形式,是低收入和弱势群体的小额信贷。 2008年,中国人民银行和中国银行业监督管理委员会联合发行了《关于小额贷款公司试点的指导意见》(以下简称《指导意见》),将小额信贷公司定义为:“由自然人,公司法人和其他社会组织投资,小额信贷公司是企业法人,具有独立法人财产,享有法人财产权,并承担民事责任,不吸收公共存款,不经营小额贷款业务有限责任公司或股份有限公司。与正规金融机构相比,小额信贷公司在业务范围,服务对象和运作机制上有显着差异;从性质上说,小额信贷公司是小额信贷的一种,是正规金融机构之间的新型融资机构。和私人信贷,与正规金融机构发行的小额信贷不同。公司是“只有贷款而没有存款”的机构,这是与银行金融机构不同的小额信贷公司的最重要特征之一。目前,社会上有大量私人资本。各种形式的私人贷款非常普遍。如果这部分资金没有得到适当的引导,从长远来看将对经济和社会产生负面影响。如何充分利用这些私人资本并将其从地下转移到地面,为农村经济社会发展服务是非常重要和必要的。小额信贷公司的成立对于指导民间资本的法律流动,有效分配财政资源和规范民间融资具有积极意义。小额信贷公司找到了一条合理的民间资本渠道,有利于改善农村金融服务,成为现有金融体系的有益补充,在一定程度上保持了农村金融秩序的稳定。

二,小额信贷公司运营的总体状况

(1)贷款业务发展迅速

黄冈市位于湖北省东部,大别山南部,是著名的革命老区和主要农业城市。近年来,该市的小额信贷公司发展迅速。到2015年底,经省政府金融办批准,在工商部门注册的小额信贷公司机构达22家,覆盖全市10个县。全市小额信贷公司注册资本达13.62亿元,其中亿元以上小额信贷公司9家。 2015年末,全市可计量小额贷款公司贷款余额为13.84亿元,占注册资本的101.62%。资本利用率保持在较高水平。小额信贷公司设在农村地区,并按照市场化原则运作。它基本上为农民,小型和微型企业以及个体工商户提供贷款。在全部贷款中,“三农”贷款和小微企业贷款成为主体。 2015年末,两笔贷款总额为10,000元,占贷款总额的62.4%。贷款用于满足短期资本周转或补充暂时性的流动资金短缺,重点是农村大型农业和小型微加工企业,并更好地履行小额信贷公司的服务职能。

(二)运行机制比较灵活。黄冈市下辖的小额信贷公司可以按照批准的业务范围开展业务。贷款金额很小,同一借款人的贷款余额不超过小额信贷公司净资本的5%。在参考书中,请参考当地的经济状况和人均GDP水平,并设置最高贷款限额。与正规银行金融机构相比,小额信贷公司在贷款程序和形式上非常方便和灵活。大部分贷款为信用贷款,以贷款为辅,贷款较为宽松,审批程序简单方便。客户可以轻松快捷地获得贷款。小额信贷公司具有许多优势。由于它们的“小”特征,它们在机构创新,结构升级和业务战略方面具有快速响应和及时跟进的优势。他们解决了一些短期和小规模的资本需求。正规金融机构通常将这些小客户和小客户拒之门外,小额信贷公司对这一地区和行业越来越熟悉,并吸引了各种准入门槛低的小和微观经济实体,这缓解了一些程度。融资困难。

(3)利率较高

小额信贷公司业务范围狭窄,收入结构简单,利润主要来自贷款利息收入。一般来说,小额信贷公司的贷款利率较高。利率的一般原则是上限基本放开。也就是说,贷款利率不超过同期同等级贷款利率的四倍,其下限是中国人民银行公布的基准贷款利率的0.9倍。原则上,贷款利率高于金融机构的利率,但仍低于金融机构的利率。私人贷款平均利率水平。利率的具体波动范围由借款人和贷方双方根据市场原则,根据贷款期限,信用状况和客户承受能力商定。从利率执行的角度来看,皇岗市小额贷款公司的贷款利率一般最高的年利率为24%,最低的年利率为7.2%,执行最高年息的比例最高。标准的58.82%。经综合计算,皇岗小额贷款公司贷款的加权平均利率约为16.5%,其中自然人贷款的加权平均利率为14.6%,小微企业贷款的加权平均利率为17.8。 %。与城市金融机构贷款的加权利率10.5%相比,小额信贷公司的利率处于较高水平,但基本控制在国家规定的范围内。

3.小额信贷公司成长的环境因素分析

(1)身份不确定

小额信贷公司介于正规金融和私人贷款之间。从组织形式的角度看,它们与一般的工商企业相似,但是明显不同。目前,小额信贷公司的地位尚不明确,主体的身份尚不清楚。在理论和实践上,他们都遇到了一些问题。这给小额信贷公司的业务运营带来了许多问题,这使得小额信贷公司得以生存。在灰色区域。《指导意见》小额信贷公司没有明确的身份。这里的关键问题是小额信贷公司是属于金融机构还是属于一般商业企业和私人金融组织。小额信贷公司的性质是一种小额信贷。它是经营贷款业务的融资机构。它具有金融机构的一般特征,但是《指导意见》将小额信贷公司定义为企业法人,其组织形式为有限责任公司或有限股份。该公司未将其识别为金融机构。同时,小额信贷公司没有银行监管部门颁发的商业金融营业执照,其业务性质是金融业务。不同之处在于,金融机构可以吸收公共存款,而小额贷款公司则不能吸收公共存款。在这一阶段,小额信贷公司尚未纳入金融机构的范围。由于它不是公认的金融机构,因此小额信贷公司无法根据《指导意见》提取税前风险准备金,也无法根据“上海银行间同业拆借利率”从银行金融机构获得金融支持。

(2)监管机制不完善

小额信贷公司是经省政府金融办公室批准并在当地工商部门注册的工商企业。《指导意见》规定,小额信贷公司由省政府和金融办公室监督管理。它仅从审批主体,社会监督和治理结构等方面作出规定,小额信贷公司的监管基础不足,监管主体不明确。小额信贷公司的监督基本上由地方政府财务办公室或部门间协调(领导)小组或联席会议领导,而协调(领导)小组或联席会议则是临时机构,而不是常设机构。政府金融办公室对小额信贷公司的监管主要取决于市场准入的批准,但对日常监管,尤其是业务监管不承担任何责任。从工商行政管理部门的角度来看,工商行政管理部门不是主要的监督机关。工商管理部门的日常监管虽然明确了小额信贷公司的监管内容和监管方法,但并未涉及其经营中的各种风险。预警和识别的内容和方法,小额信贷公司监管的主要内容仅仅是单一注册资本。从银行监管部门的角度来看,银行监管部门不是主要的监管机构。小额信贷公司的监管职责不多。非法集资的监督和高级管理人员的批准很少见。设置问题,很多专业监督没有按要求进行,实际监督非常薄弱。

(3)立法建设相对滞后

从法律环境来看,小额信贷公司仍处于试点探索阶段,相应的法律法规还不完善。今天,小额信贷公司最重要的法律依据是上述《指导意见》和中国银行业监督管理委员会。建议的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》,以及省政府财政办公室制定的一些当地法规和政策文件。这些意见,法规和文件仅作了一些原则性规定,尚未达到法律水平,法律效力相对较低。小额信贷公司首先是一家被视为一般工商企业的公司。它的建立,运行,监督和终止主要基于《公司法》,这表明小额信贷公司具有普通公司的性质。但是,小额信贷公司经营贷款业务,这是一种金融行为。它具有金融业务的性质,明显不同于一般的工商企业。这使得小额贷款公司受《公司法》约束,但并不完全适用于《公司法》。银行金融机构基于《商业银行法》,因为小额信贷公司只能经营贷款业务,而不能吸收存款。这与银行金融机构不同,并不完全适用于《商业银行法》。由于没有相对完整的法律法规来规范小额信贷公司,因此法律法规不明确,这使得小额信贷公司的经营缺乏法律保护,也使得小额信贷公司的监管缺乏法律依据,从而导致小额信贷的产生。公司一直处在尴尬的境地。

(4)政策环境不好

目前,由于小额贷款公司的地位是一家普通的企业公司,而不是一家金融机构,因此该业务非常单一,其融资能力和业务运作受到挤压。特别是在税收方面,没有与银行金融机构平等的待遇。综合税率较高,经营成本增加,可持续经营的外部环境不好。根据现行政策,小额贷款公司的税额是根据一般工商企业而不是银行金融机构征收的,这需要25%的企业所得税和5.56%的营业税及附加税。税率高于银行金融机构和农村信用社。同时,小额信贷公司的利息,股利和股利收入按20%的税率征收,税后的小额信贷公司自然股东的收入也必须按照规定缴纳个人所得税。法。小额信贷公司的贷款损失准备金也应该征税,而银行贷款损失准备金则不应该征税,这对仅依靠贷款利息收入的小额信贷公司来说是一个相对沉重的税收负担。在农业贷款方面,农业金融机构可以按照国家规定获得农业贷款补贴,而小额信贷公司则不能。在银行融资过程中,小额信贷公司无法享受银行同业拆借利率的待遇。高税收和低融资杠杆都促使小额信贷公司设定更高的贷款利率,这也给客户带来了更大的压力。

4.小额信贷公司运作中的主要问题

(1)资金来源有限

小额信贷公司不是金融机构。根据现行规定,其主要资金来源是股东支付的资本,捐赠资金和两家银行金融机构的整合资金。从实际经营和经营的角度看,小额信贷公司目前的资金来源仅是股东支付的资金。尽管小额信贷公司可以按照规定将银行金融机构的资金整合,但其融汇的利率和期限是由小额信贷公司和相应的银行金融机构协商确定的,但是由于小额信贷公司通常被整合到资本中工商企业,要整合的资金数量极为有限,资金整合的成本较高。大多数小额信贷公司根本没有来自银行的资金。融资。在仅贷款的商业模式下,小额信贷公司完全依靠股东投资的自有资本。释放自己的资本后,它将很快面临资金短缺的困境。通过新的注资,很容易打破资本链。一些小额信贷公司没有增加资本和扩大股份的希望,他们不得不在没有资金和贷款的情况下倒闭或破产。资金不足使得小额信贷公司面对大量的小额信贷客户,他们只能被动地坚持下去,而不能积极满足更多客户的借贷需求,极大地影响了小额信贷公司继续经营的能力。

(2)利润微薄

首先是贷款增长放缓。近年来,尽管黄冈市对小额信贷公司的贷款有所增加,但增长率却逐渐放缓。根据数据,与2013年相比,小额信贷公司同年增加贷款10,000元; 3984万元,同比增长14.98%。贷款的少量增加直接影响到小额信贷公司的业务,从而减少了贷款的利息收入并直接减少了利润。截至2015年底,该市有4家小额贷款公司,利润下降,下降16.32%,亏损1家。其次是利率水平和定价能力的问题。小额信贷公司只有一种产品,只有一项贷款业务,其利润主要取决于贷款利息收入。皇岗市的小额贷款公司经营规模小。与农业有关的贷款额小,周期长,利润率低。小型和微型企业的利率较高。基本上是借款人和借款人根据市场原则达成的协议。年利率低于8%,大多数都在15%左右,平均利率水平总体在下降。从资本利润率的角度来看,我市小额信贷公司的资本利润率仅为4%左右,远低于银行业的16%,股权收益率也很低,无法吸引股东对增资的兴趣,收窄了小额信贷公司的获利空间。

(三)风险控制能力薄弱小额信贷公司最重要的风险是信用风险。由于小额贷款公司的贷款主要针对农民,个体工商户和小型和微型企业,因此它们都是弱势群体。他们在资产和信贷方面都有明显的缺陷。借贷关系不稳定,贷款风险难以评估。目前,大多数小额信贷公司尚未建立有效的风险预警系统。在信息不对称的情况下,信用风险是不可避免的。另一个风险是决策的风险。小额信贷公司的贷款存在一定缺陷,不符合银行的信用等级和风险管理要求,不符合银行的贷款条件。因此,这些客户找到了小额贷款公司。这些客户通常没有抵押品。他们基本上是银行限制或淘汰的客户。基本数据不完整,无法提供完整的信息。贷款决策过程是任意的,经理通常拥有最终决定权,这增加了决策错误的可能性。从经营风险的角度来看,小额信贷公司仍处于试点阶段,业务仍处于发展初期,公司治理结构不健全,缺乏必要的专业人才。大多数员工没有财务工作经验,也没有通过岗前培训。跟不上。在内部管理方面,小额信贷公司没有健全的贷款管理系统。大多数小额信贷公司没有风险管理部门和职位,并且在运营过程中存在较大的运营风险。

五,关于促进小额信贷公司发展的建议

(1)小额信贷公司逐步扩大融资来源,资金来源有限,严重影响其正常经营和可持续发展。根据规定,小额信贷公司只能以其资本金的50%为银行融资,资产负债率仅为30%左右,略低于一般工商企业的资产负债率(60-70)。 %)。建议适当放宽小额信贷公司的融资渠道,拓宽合法的资金来源,并尽可能吸引更多的私人资本参与小额信贷公司的投资和运营。应当允许小额贷款公司增资扩股,并适当缩短增资扩股的期限,以减少增资扩股的条件。适当放宽对小额信贷公司股东人数的限制,适当放宽对最大注册资本和最小股东持股比例的规定。在经营过程中,小额信贷公司可以根据其经营状况及时做出决定,吸收新股东的投资或扩大经营规模。为逐步扩大对银行金融机构的融资比重,在统一规定的前提下,经营良好,信誉度高,风险控制能力强的小额贷款公司可以将融资余额比重从不超过50%提高到不超过100%。总融资额,并将融资余额的比例从不超过净资本的50%增加到不超过净资本的100%。融资利率,期限等方面与普通工商企业不同。支持银行金融机构与小额信贷公司合作开展基金批发和小额信贷零售业务。对于支持在农业,农村和农民领域取得杰出成就的合格小额贷款公司,他们可以向中国人民银行申请再贷款,以支持他们扩大资金来源。

(2)完善相关法律法规体系

鉴于小额信贷公司经营环境的现状,有必要完善法律法规体系,加快小额信贷公司的立法。我们可以考虑单独制定《小额贷款公司法》或《小额贷款公司管理规定》来阐明小额信贷公司的身份,业务范围和融资方式。我们应该给小额信贷公司一个明确的法律定位,并根据准金融机构的性质来定义小额信贷公司。小额信贷公司从事贷款业务,与国外小规模贷款机构相似,属于准金融机构。小额信贷公司应定位为小型金融机构或小额信贷,即从事服务于农业,农村地区和小型微型企业的微型信贷和融资活动的新农村金融组织。建议将小额贷款公司的内容添加到《商业银行法》中,并将小额贷款公司的内容也添加到《公司法》中。从小额贷款公司的经营管理的角度出发,迫切需要制定有关小额贷款公司的管理,监督和风险控制的法律法规,并对其进行专门和专业的监管,以使小额贷款公司贷款公司可以在法律框架内依法经营,并对小额贷款公司进行监督。需要遵循一些法律,以便更好地在农村金融市场中发挥其补充作用。

(三)加强对小额信贷公司的监管。小额信贷公司的健康发展非常重要。监督和长期监督将影响小额信贷公司的正常经营和发展。因此,有必要进一步明确小额信贷公司的监管主体,充分发挥地方政府金融办公室的主导作用,建立分工明确,责任分工,人与银行协调的监管体系。公安,工商等部门。明确监督小额信贷公司的职能和权力,组织评估,实施市场准入和重大事件的处置,日常业务监督职能应由中国人民银行和银行监管部门承担。小额信贷公司必须纳入银行金融机构监管系统。在业务上,人民银行和银行监管部门应加强和改善对小额信贷公司的监管,并完善相应的监管。将标准和评估方法纳入区域金融风险分析和预警系统。通过现场检查和现场监督,动态监控小额贷款公司的业务,利率,资金流向等,并及时警告和识别其风险。和评估。按照中国人民银行办公厅《关于小额贷款公司和融资性担保公司接入金融信用信息基础数据库有关事宜的通知》和《关于小额贷款公司接入人民银行征信系统及相关管理工作的通知》的要求,小额信贷公司应逐步纳入中国人民银行的征信体系。小额信贷公司应定期向系统提供借款人,贷款额,贷款担保和贷款。偿还业务信息,合规性查询和查询结果的使用,以及接受中国人民银行的监督管理。

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